Betriebliche Krankenversicherung | Betriebliche Pflegeversicherung

Betriebliche Krankenversicherung (bKV) 2026 – Mehr Gesundheit für Mitarbeiter, mehr Attraktivität für Arbeitgeber

Gute Mitarbeiter zu finden und langfristig im Unternehmen zu halten, gehört für viele Arbeitgeber zu den größten Herausforderungen.

Neben Gehalt, Arbeitszeit und betrieblicher Altersvorsorge gewinnen deshalb zusätzliche Arbeitgeberleistungen immer mehr an Bedeutung.

Eine besonders interessante Möglichkeit ist die betriebliche Krankenversicherung – kurz bKV.

Dabei organisiert der Arbeitgeber für seine Mitarbeiter einen zusätzlichen privaten Krankenversicherungsschutz und übernimmt häufig auch die Beiträge.

Das Ergebnis:

Mehr Gesundheitsleistungen für die Mitarbeiter – und ein zusätzlicher Mehrwert des Arbeitgebers, der unmittelbar erlebbar ist.

Die bKV wächst stark

Die betriebliche Krankenversicherung hat sich in den vergangenen Jahren von einem Nischenprodukt zu einer etablierten betrieblichen Zusatzleistung entwickelt.

Ende 2025 verfügten bereits rund

2,72 Millionen Beschäftigte

über eine arbeitgeberfinanzierte betriebliche Krankenversicherung.

Rund

60.800 Unternehmen

boten ihren Beschäftigten einen solchen arbeitgeberfinanzierten Versicherungsschutz an.

Innerhalb weniger Jahre hat sich die Zahl der Unternehmen mit bKV damit mehr als verdoppelt.

Für Arbeitgeber wird die bKV zunehmend zu einem Instrument für

Mitarbeitergewinnung + Mitarbeiterbindung + Gesundheitsvorsorge + Arbeitgeberattraktivität.

Was ist eine betriebliche Krankenversicherung?

Eine bKV ist eine private Krankenzusatzversicherung, die über den Arbeitgeber für eine Gruppe von Mitarbeitern eingerichtet wird.

Sie ergänzt in erster Linie die Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung.

Der Arbeitgeber schließt hierzu einen Gruppen- bzw. Kollektivvertrag mit einem privaten Krankenversicherer ab.

Je nach gewähltem Konzept können Mitarbeiter beispielsweise zusätzliche Leistungen für

Zahnersatz und Zahnbehandlung
professionelle Zahnreinigung
Sehhilfen
Heilpraktiker und alternative Behandlungsmethoden
Vorsorgeuntersuchungen
Arznei-, Heil- und Hilfsmittel
Physiotherapie
stationäre Wahlleistungen
Ein- oder Zweibettzimmer
privatärztliche Behandlung
Facharzt-Terminservice
Auslandsreisekrankenversicherung
Krankentagegeld
oder Pflegevorsorge

erhalten.

Welche Leistungen enthalten sind, entscheidet der Arbeitgeber durch die Auswahl des jeweiligen bKV-Konzeptes.

Besonders beliebt: Budgettarife

Die moderne bKV funktioniert heute häufig nicht mehr nur über einzelne starre Leistungsbausteine.

Immer beliebter sind sogenannte Budgettarife.

Dabei stellt der Arbeitgeber seinen Mitarbeitern beispielsweise ein jährliches Gesundheitsbudget zur Verfügung.

Je nach Tarif können daraus unterschiedliche Leistungen bezahlt werden, zum Beispiel:

Der Mitarbeiter entscheidet innerhalb der tariflichen Bedingungen selbst, wofür er sein persönliches Gesundheitsbudget verwendet.

Das macht die Leistung für unterschiedliche Altersgruppen und Lebenssituationen interessant.

Der eine Mitarbeiter benötigt eine neue Brille, der nächste eine professionelle Zahnreinigung und ein anderer möchte osteopathische Leistungen nutzen.

Ein Budget – viele Verwendungsmöglichkeiten.

Bausteintarif oder Gesundheitsbudget?

Grundsätzlich gibt es unterschiedliche Möglichkeiten, eine bKV aufzubauen.

Klassische Bausteine

Der Arbeitgeber wählt bestimmte Leistungen aus, beispielsweise:

Zahn + stationär + Vorsorge + Ausland

Alle versicherten Mitarbeiter erhalten dann die entsprechenden tariflichen Leistungen.

Budgetmodell

Die Mitarbeiter erhalten ein bestimmtes jährliches Budget und können dieses innerhalb des tariflich vorgesehenen Leistungskatalogs individuell einsetzen.

Kombination

Auch Kombinationen sind möglich.

Beispielsweise:

500 € Gesundheitsbudget + stationäre Wahlleistungen + Auslandsreisekrankenversicherung.

Welches Modell besser passt, hängt von Belegschaft, Budget und Zielsetzung des Unternehmens ab.

Ein großer Vorteil: Versicherungsschutz trotz Vorerkrankungen

Bei einer privat abgeschlossenen Krankenzusatzversicherung spielt der Gesundheitszustand häufig eine wichtige Rolle.

Je nach bKV-Anbieter, Tarif und Größe des versicherten Kollektivs können Mitarbeiter dagegen ohne individuelle Gesundheitsprüfung oder mit deutlich vereinfachter Risikoprüfung aufgenommen werden.

Damit können auch Beschäftigte Zugang zu privaten Zusatzleistungen erhalten, die aufgrund von Vorerkrankungen privat möglicherweise nur eingeschränkt oder gar nicht versicherbar wären.

Die konkreten Aufnahmevoraussetzungen unterscheiden sich allerdings zwischen den Versicherern.

Deshalb sollte dieser Punkt beim Tarifvergleich besonders berücksichtigt werden.

Auch laufende oder angeratene Behandlungen?

Hier lohnt sich ein genauer Blick in die Bedingungen.

Ein Verzicht auf Gesundheitsfragen bedeutet nicht automatisch, dass jede bereits laufende oder vor Versicherungsbeginn angeratene Behandlung sofort übernommen wird.

Je nach Anbieter und Tarif können unterschiedliche Regelungen für

bereits begonnene Behandlungen,
angeratene Behandlungen,
fehlende Zähne,
laufende kieferorthopädische Maßnahmen
oder bekannte Behandlungsbedürftigkeit

gelten.

Deshalb vergleiche ich bei einer bKV nicht nur den Beitrag und das Gesundheitsbudget, sondern auch die tatsächlichen Versicherungsbedingungen.

Welche Vorteile hat die bKV für Mitarbeiter?

Der Nutzen ist unmittelbar verständlich:

Mehr Gesundheitsleistungen

Mitarbeiter erhalten zusätzliche Leistungen über die normale Versorgung ihrer gesetzlichen Krankenkasse hinaus.

Häufig keine individuelle Gesundheitsprüfung

Auch Mitarbeiter mit Vorerkrankungen können – abhängig vom gewählten Kollektivvertrag – Versicherungsschutz erhalten.

Keine oder geringe eigene finanzielle Belastung

Bei einer arbeitgeberfinanzierten bKV trägt das Unternehmen die Versicherungsbeiträge.

Sofort erlebbarer Mehrwert

Anders als manche langfristige Arbeitgeberleistung kann eine bKV bereits bei der nächsten Brille, Zahnreinigung oder Heilpraktikerbehandlung einen konkreten Nutzen bringen.

Bessere Planbarkeit

Je nach Tarif können hohe Eigenanteile beispielsweise für Zahnersatz, Sehhilfen oder alternative Behandlungsmethoden reduziert werden.

Welche Vorteile hat die bKV für Arbeitgeber?

Auch für Unternehmen kann eine bKV interessant sein.

Arbeitgeberattraktivität

Zusätzliche Gesundheitsleistungen können das Unternehmen im Wettbewerb um qualifizierte Mitarbeiter von anderen Arbeitgebern unterscheiden.

Mitarbeiterbindung

Eine gute bKV ist eine Arbeitgeberleistung, die Mitarbeiter regelmäßig wahrnehmen und nutzen können.

Wertschätzung

Der Arbeitgeber investiert unmittelbar in die Gesundheit seiner Beschäftigten.

Einheitliche Lösung

Statt individueller Einzelvereinbarungen kann für definierte Mitarbeitergruppen ein gemeinsames Versorgungskonzept eingerichtet werden.

Unterstützung beim Recruiting

Die bKV kann bereits in Stellenausschreibungen, Bewerbungsgesprächen und im Employer Branding als zusätzlicher Benefit kommuniziert werden.

bKV statt Gehaltserhöhung?

Eine bKV sollte nicht als vollständiger Ersatz für eine angemessene Vergütung verstanden werden.

Sie kann aber eine interessante zusätzliche Arbeitgeberleistung darstellen.

Der Unterschied:

Bei einer normalen Gehaltserhöhung kommt nach Steuern und Sozialabgaben nur ein Teil des zusätzlichen Arbeitgeberaufwandes beim Mitarbeiter an.

Bei einer entsprechend ausgestalteten bKV kann dagegen ein konkreter Versicherungsschutz zur Verfügung gestellt werden.

Gerade deshalb lohnt es sich, verschiedene Vergütungsbestandteile gemeinsam zu betrachten:

Gehalt + bAV + bKV + Sachbezüge + weitere Benefits.

Steuerliche Behandlung der bKV 2026

Ein besonders wichtiger Punkt ist die steuerliche Behandlung.

Gewährt der Arbeitgeber seinen Mitarbeitern zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn unmittelbar Versicherungsschutz und zahlt die Beiträge an das Versicherungsunternehmen, kann die bKV grundsätzlich als Sachbezug behandelt werden.

Für Sachbezüge gilt eine monatliche Freigrenze von:

50 €

Wird diese Grenze unter Berücksichtigung weiterer Sachbezüge nicht überschritten und sind die steuerlichen Voraussetzungen erfüllt, kann der Vorteil steuer- und sozialabgabenfrei bleiben.

Wichtig: Freigrenze – nicht Freibetrag

Die 50 € sind eine Freigrenze.

Wird die maßgebliche Grenze überschritten, ist nicht lediglich der übersteigende Betrag betroffen.

Außerdem müssen andere Sachbezüge des Mitarbeiters berücksichtigt werden.

Versicherungsschutz oder Geldzuschuss – ein wichtiger Unterschied

Steuerlich macht es einen Unterschied, wie die bKV gestaltet wird.

Schließt der Arbeitgeber die Versicherung ab und erhält der Arbeitnehmer dadurch unmittelbar Versicherungsschutz, kann ein Sachbezug vorliegen.

Zahlt der Arbeitgeber seinem Mitarbeiter dagegen lediglich Geld mit der Verpflichtung, davon selbst eine Krankenversicherung abzuschließen, handelt es sich grundsätzlich um eine Geldleistung.

Die konkrete steuerliche Gestaltung sollte deshalb vor Einführung der bKV mit der Lohnbuchhaltung bzw. dem steuerlichen Berater des Unternehmens abgestimmt werden.

Was passiert oberhalb der 50-Euro-Grenze?

Auch eine bKV mit einem höheren Arbeitgeberbeitrag kann sinnvoll sein.

Die steuerliche Behandlung muss dann entsprechend gestaltet werden.

Je nach Konstellation kommen unterschiedliche Möglichkeiten in Betracht.

Deshalb sollte die bKV nicht allein danach ausgewählt werden, dass der Versicherungsbeitrag zwingend unter 50 € liegen muss.

Entscheidend ist zunächst:

Welchen Versicherungsschutz möchte das Unternehmen seinen Mitarbeitern bieten?

Danach kann die passende steuerliche Gestaltung geprüft werden.

Können Familienangehörige mitversichert werden?

Bei vielen bKV-Konzepten können auch

Ehepartner, Lebenspartner und Kinder

der Mitarbeiter Versicherungsschutz erhalten.

Ob und zu welchen Konditionen dies möglich ist, unterscheidet sich zwischen den Anbietern.

Häufig trägt der Mitarbeiter die Beiträge für seine Familienangehörigen selbst.

Das kann dennoch interessant sein, weil Familienmitglieder teilweise von den vereinfachten Aufnahmebedingungen des Gruppenvertrages profitieren können.

Auch hier sollte genau geprüft werden:

Gibt es Gesundheitsfragen?

Welche Altersgrenzen gelten?

Welche Fristen müssen eingehalten werden?

Welche Leistungen erhalten Familienangehörige?

Was passiert bei Arbeitgeberwechsel?

Dieser Punkt gehört für mich zwingend in einen guten bKV-Vergleich.

Der Versicherungsschutz über den Arbeitgeber kann enden, wenn der Mitarbeiter

das Unternehmen verlässt,
in Rente geht,
bestimmte Voraussetzungen des Gruppenvertrages nicht mehr erfüllt
oder der Arbeitgeber den Gruppenvertrag beendet.

Deshalb sollte bereits bei Vertragsabschluss geprüft werden:

Kann der Mitarbeiter den Versicherungsschutz privat fortführen?

Ohne erneute Gesundheitsprüfung?

Ohne neue Wartezeiten?

Welche Leistungen bleiben erhalten?

Zu welchem Beitrag erfolgt die Fortführung?

Eine gute Fortführungsoption kann gerade für ältere Mitarbeiter oder Beschäftigte mit zwischenzeitlich eingetretenen Erkrankungen sehr wertvoll sein.

Was passiert bei Elternzeit oder längerer Krankheit?

Auch solche Situationen sollten bei der Auswahl berücksichtigt werden.

Je nach Versicherer bestehen unterschiedliche Regelungen beispielsweise für

Elternzeit,
längere Arbeitsunfähigkeit,
unbezahlten Urlaub,
Sabbatical,
Altersteilzeit
und Renteneintritt.

Gerade bei einer langfristig angelegten bKV sollte deshalb nicht nur der heutige Versicherungsschutz betrachtet werden.

Für welche Unternehmen eignet sich eine bKV?

Eine betriebliche Krankenversicherung ist nicht nur für Großunternehmen interessant.

Auch kleine und mittelständische Unternehmen können entsprechende Konzepte einsetzen.

Je nach Versicherer gelten allerdings unterschiedliche Mindestgrößen und Aufnahmevoraussetzungen.

Interessant kann eine bKV beispielsweise sein für:

Handwerksbetriebe
Arzt- und Therapiepraxen
Kanzleien
Pflegeeinrichtungen
soziale Einrichtungen
Gastronomie und Hotellerie
mittelständische Unternehmen
IT- und Technologieunternehmen
Vertriebsorganisationen
Familienunternehmen.

Gerade Unternehmen, die Schwierigkeiten haben, qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen oder langfristig zu halten, können von einem gut kommunizierten Gesundheitsbenefit profitieren.

Welche Mitarbeiter müssen versichert werden?

Eine bKV muss nicht zwangsläufig für jeden Mitarbeiter identisch ausgestaltet sein.

Unter bestimmten Voraussetzungen können objektiv abgrenzbare Mitarbeitergruppen gebildet werden.

Dabei müssen jedoch insbesondere arbeitsrechtliche Gleichbehandlungsgrundsätze berücksichtigt werden.

Mögliche Kriterien können beispielsweise Betriebszugehörigkeit, Tätigkeitsbereiche oder andere sachlich begründbare Merkmale sein.

Die konkrete Gestaltung sollte vor Einführung arbeits- und steuerrechtlich geprüft werden.

bKV und betriebliche Pflegeversicherung

Neben der klassischen betrieblichen Krankenversicherung gewinnt auch die betriebliche Pflegeversicherung an Bedeutung.

Ende 2025 verfügten bereits rund 450.000 Beschäftigte über eine entsprechende betriebliche Pflegeabsicherung.

Damit kann der Arbeitgeber nicht nur aktuelle Gesundheitsleistungen verbessern, sondern seine Mitarbeiter auch bei einem der größten langfristigen finanziellen Risiken unterstützen:

Pflegebedürftigkeit.

Je nach Konzept können bKV und betriebliche Pflegevorsorge miteinander kombiniert werden.

Was sollte ein guter bKV-Vergleich berücksichtigen?

Beim Vergleich verschiedener Anbieter schaue ich insbesondere auf:

Beitrag je Mitarbeiter
Gesundheitsbudget bzw. Leistungsbausteine
Gesundheitsprüfung
Mindestgruppengröße
Wartezeiten
laufende und angeratene Behandlungen
Zahnstaffeln und Leistungsbegrenzungen
Aufnahme von Familienangehörigen
Altersgrenzen
Mitarbeitergruppen
Elternzeit und längere Fehlzeiten
Arbeitgeberwechsel
private Fortführung
Renteneintritt
Verwaltungsaufwand
digitale Leistungsabrechnung
Service für Arbeitgeber und Mitarbeiter.

Denn zwei Angebote mit beispielsweise 600 € Gesundheitsbudget können in der Praxis völlig unterschiedliche Leistungen enthalten.

So kann eine bKV eingeführt werden

Die Einführung muss nicht kompliziert sein.

1. Ziele festlegen

Was soll mit der bKV erreicht werden?

Mitarbeiterbindung, Recruiting, Gesundheitsvorsorge oder ein attraktiver zusätzlicher Benefit?

2. Belegschaft analysieren

Wie groß ist das Unternehmen?

Welche Altersstruktur besteht?

Welche Leistungen sind für die Mitarbeiter besonders interessant?

3. Anbieter und Konzepte vergleichen

Budgettarif, Bausteinmodell oder Kombination?

4. Steuerliche und arbeitsrechtliche Gestaltung prüfen

Die gewählte Lösung wird mit Lohnbuchhaltung bzw. Steuerberatung abgestimmt.

5. Mitarbeiter informieren

Eine bKV funktioniert besonders gut, wenn Mitarbeiter verstehen, welche Leistungen sie tatsächlich erhalten und wie sie diese nutzen können.

6. Versicherungsschutz starten

Anmeldung und Verwaltung können bei modernen bKV-Konzepten weitgehend digital erfolgen.

Die bKV muss zum Unternehmen passen

Eine betriebliche Krankenversicherung sollte nicht einfach deshalb abgeschlossen werden, weil gerade ein bestimmter Versicherer einen günstigen Budgettarif anbietet.

Entscheidend ist vielmehr:

Was möchte das Unternehmen erreichen?

Welche Leistungen wünschen sich die Mitarbeiter?

Wie hoch darf der Arbeitgeberaufwand sein?

Wie einfach soll die Verwaltung funktionieren?

Welche Bedingungen gelten bei Vorerkrankungen und laufenden Behandlungen?

Was passiert, wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen verlässt?

Erst danach sollte der passende Anbieter ausgewählt werden.

Transparenter Vergleich verschiedener bKV-Anbieter

Als Versicherungsmakler kann ich verschiedene Konzepte und Versicherer miteinander vergleichen.

Dabei geht es nicht nur um den günstigsten Beitrag, sondern insbesondere um die Versicherungsbedingungen und die praktische Umsetzung im Unternehmen.

Gemeinsam entwickeln wir ein Konzept, das zu

Unternehmensgröße + Mitarbeiterstruktur + gewünschtem Leistungsumfang + Budget

passt.

Du möchtest Deinen Mitarbeitern mehr bieten?

Dann schauen wir gemeinsam, welche bKV-Lösung für Dein Unternehmen sinnvoll ist.

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Stand: August 2026

Hinweis: Die steuerlichen Ausführungen stellen allgemeine Informationen dar und ersetzen keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Die konkrete lohnsteuerliche und arbeitsrechtliche Gestaltung sollte mit den jeweils zuständigen Beratern des Unternehmens abgestimmt werden.